Przedmiotem zamówienia jest wykonanie usługi audytu organizacyjno – finansowego szkół oraz innych placówek oświatowych za lata 2011-2021 oraz prognozy organizacyjno – finansowej oświaty na lata 2021-2031 w Gminie Miasto Włocławek.

Głównymi zadaniami przeprowadzanego audytu będą:

1. Analiza trendów zmian w organizacji oświaty oraz w wydatkach ponoszonych na oświatę na tle innych, podobnych samorządów, o podobnej wielkości w Polsce. W ramach tej analizy należy zbadać w układzie ostatnich dziesięciu lat wartości takich wskaźników jak:

- wysokość luki pomiędzy wydatkami i dochodami oświaty (w tym głównie subwencji oświatowej) w ujęciu kwotowym i procentowym,

- udział wydatków na oświatę w budżecie gminy,

- udział wynagrodzeń w wydatkach na oświatę,

- liczby uczniów przypadających na jeden nauczycielski etat przeliczeniowy w placówkach różnych typów,

- średnie liczebności oddziałów w podziale na typy placówek,

- prognoza liczb uczniów i oddziałów oraz obciążenia obiektów szkolnych,

- prognoza finansowa skutków reformy oświatowej

- prognoza potrzeb i zmian w sieci, organizacji i naborze do szkół.

2. Diagnoza organizacyjno – finansowa szkół zawierająca:

- szczegółową analizę arkuszy organizacyjnych poszczególnych szkół i placówek, której celem jest wskazanie wszystkich rozwiązań organizacyjnych, które nie są bezwzględnie wymagane obowiązującym prawem. Należy wskazać ewentualne rezerwy finansowe w organizacji szkół,

- analizę porównawczą organizacji szkół, w tym analizę organizacji zajęć oraz zatrudnienia nauczycieli, analizę zatrudnienia pracowników administracji i obsługi,

- analizę demograficzną wraz z prognozą na następne lata liczb uczniów w poszczególnych szkołach prowadzonych przez gminę mającą na celu określenie wpływu zmian demograficznych oraz zmian ustroju oświaty na przyszłą organizację szkół prowadzonych przez Gminę Miasto Włocławek,

- ogólną analizę potrzeb i możliwości zmian w organizacji szkół i placówek,

- analizę kosztów funkcjonowania szkół z uwzględnieniem subwencji oświatowej, w tym dopłaty do subwencji
w podziale na poszczególne szkoły w przeliczeniu na jednego ucznia (ujęcie % i kwotowe),

- analizę rozwiązań przyjętych w arkuszach organizacyjnych i aneksach poszczególnych placówek ze szczególnym uwzględnieniem potrzeb wynikających z realizacji zapisów zawartych w opiniach
i orzeczeniach w skali roku szkolnego,

- przegląd struktury zatrudnienia pracowników pedagogicznych i niepedagogicznych,

- analizę średniego kosztu utrzymania ucznia w poszczególnych typach placówek oświatowych .

-analizę wysokości kosztów ponoszonych na działalność oświatową w stosunku do otrzymanej subwencji
i środków własnych gminy w następujących obszarach:

- budżet gminy - dochody, wydatki w tym na oświatę,

- analiza części oświatowej subwencji ogólnej,

- wydatki poszczególnych placówek oświatowych prowadzonych przez Gminę Miasto Włocławek,

a naliczana dla nich subwencja oświatowa,

- wydatki Gminy Miasto Włocławek ponoszone w formie dotacji w stosunku do placówek oświatowych na terenie miasta dla których organem prowadzącym nie jest jst.

- analizę kosztów utrzymania infrastruktury oświatowej wraz ze strukturą zatrudnienia nauczycieli (w tym urlopy dla poratowania zdrowia).

- analizę porównawcza organizacji szkół i placówek oświatowych – liczba uczniów (w oddziale, przypadająca na jeden etat nauczycielski, średnie liczebności oddziałów) w podziale na typy placówek.

-analizę działalności Zespołu Placówek nr 1 tj. bursy szkolnej i schroniska pod względem otrzymanej subwencji, struktury zatrudnienia, wykorzystania budżetu .

- analizę funkcji Poradni Psychologiczno- Pedagogicznej – analiza skutków finansowych dla miasta, na skutek działalności placówki w związku z liczbą wydawanych orzeczeń, opinii i innych dokumentów skutkujących finansowo.

- analizę atrakcyjności kierunków szkolnictwa zawodowego w szkołach prowadzonych przez JST
w stosunku do kierunków kształcenia w placówkach niepublicznych,

-analizę organizacji zajęć wybranych przedmiotów z podziałem na grupy : organizacja zajęć wf i organizacja zajęć języków obcych,

-analizę organizacji zajęć dodatkowych w szkołach podstawowych i ponadpodstawowych,

-analizę kosztów nauczania indywidualnego w szkołach ogólnodostępnych na podstawie arkuszy organizacyjnych i ich aneksów od 01.09.2016 r.:

· analiza kosztów zindywidualizowanej ścieżki kształcenia,

· analiza kosztów zajęć indywidualnych lub w grupach do 5.

-analizę wzrostu kosztów utrzymania oświaty po reformie, wynikający z większej tygodniowej liczby godzin dla uczniów,

-analizę naborów pod kątem unikania tworzenia dodatkowych oddziałów wskutek przyjmowania uczniów spoza obwodów.

Uwaga !

Do realizacji usługi zostaną udostępnione następujące dokumenty i dane:

- raport subwencyjny z systemu SIO,

- aktualne arkusze organizacyjne szkół,

- sprawozdania RB – 28S,

- dane dodatkowe typu powierzchnie do sprzątania, liczba i wielkość sal lekcyjnych,

- dane dotyczące urodzeń dzieci w obwodach poszczególnych szkół oraz dane o liczbach dzieci w poszczególnych szkołach w podziale na klasy i obwody zamieszkania.

W cenę usługi wliczyć należy:

- przedstawienie wyników pracy w formie dokumentu (raportu) oraz zaprezentowanie władzom Samorządu podczas spotkania wyników przeprowadzonych analiz wraz z przygotowanymi rozwiązaniami reorganizacji pracy placówek wynikającymi z przeprowadzonego audytu. Do niniejszego opracowania należy dołączyć komentarz w formie uzasadnienia.